各单位：

2019年是政府会计制度实施第一年，为落实财政部对新政府会计制度下财务报告的要求，做好2019年度财务清理及年终财务决算工作，全面、准确、真实地反映学校财务状况和收支情况，根据工业和信息化部编报2019年度部门决算工作要求，结合学校实际情况，对本年度年终财务决算工作安排如下：

一、年终办理业务时间安排

（一）2019年12月1日起，学校开始进行年终财务清理。

（二）2019年12月23日下午5:00停止对外报账，关闭网上报销预约系统和投单机，停止接收网报单。

（三）2019年12月24日至2020年1月5日集中进行年终结账。

（四）2020年1月6日起办理新年度报销业务。

二、年终财务清理工作要求

各单位安排专人负责年终财务清理工作，认真核对预算收支，确保收支及时入账，清理债权债务，盘点固定资产等。有返还工资、上交收益任务的单位，积极筹措资金，及时足额完成任务。

（一）各二级独立核算单位在进行内部财务清理的同时，做好年终财务决算编制工作，要求决算编报及时、数字准确、全面完整。

（二）国有资产管理处统一负责全校固定资产盘点工作，明确时间节点，核实盘亏盘盈资产，并按照政府会计制度要求计提折旧。

（三）各归口管理部门对财政专项资金进行清理，核对项目结转结余资金，督促相关单位推进财政资金预算执行进度，按时完成预算执行任务。

1.“双一流”建设项目、改善基本办学条件专项、基本科研业务费、公司产品改革专项：①100%完成当年预算；②各相关部门对两年以上项目结转结余资金进行清理，根据规定，两年以上的结余资金将收回。

2.科研项目：①科技三项费等财政科研项目完成当年下达资金计划；②对两年以上项目结转结余资金进行清理，根据规定，两年以上的结余资金将收回；③对已完成项目集中进行清理，及时结题结账。

3.基建项目：①在建项目尽快完成单项工程结算，已完工项目尽快办理转固手续；②及时清欠农民工工资及中小企业欠款。

根据工信部最新印发的《全面落实预算绩效管理的实施意见》，各部门要把思想认识和行动统一到党中央、国务院决策部署上来，增强忧患意识，“谁支出、谁负责” ，各部门在年末要对项目开展绩效评价工作，重点关注预期目标实现程度和项目运行可持续性。学校将按照奖优惩劣的原则，在安排下年预算时对绩效评价好的项目原则上优先保障，对低效无效资金予以削减或取消，对长期沉淀资金予以收回统筹用于亟需支持的领域。

（四）资产经营公司负责组织所属各独立法人单位年终财务清理工作。

三、编制财务决算报表工作要求

按照实施政府会计制度工作要求，做好财务决算报表相关衔接处理工作。

（一）编制范围

本年度财务决算编报单位包括学校本级和附中、附小、幼儿园、校医院、后勤产业集团、365研究所、青岛研究院、长三角研究院、重庆科创中心、宁波研究院、永利集团专利中心等二级独立核算单位。

（二）编制内容及分工

1.财务处负责编报学校本级财务报表、部门决算报表、事业单位住房改革支出决算报表、相关高校教育经费统计报表以及学校财务分析报告。

2.二级独立核算单位负责编制本单位财务决算报表以及分析报告。按上级财政部门要求编制“部门决算报表”中的部分相关报表。下设独立核算会计单位的，在编制本部决算报表的同时要编制本单位汇总决算报表。

3.相关职能部门编报基础资料报表，具体分工如下：

(1)学校办公室提供2019年学校主要工作及完成情况总结；

(2)发展规划处编报学校各类员工数据资料；

(3)人事处编报《基本数字表》《机构人员情况表》；

(4)国有资产管理处编报《资产情况表》《国有资产收益征缴情况表》《中央京外行政事业单位住房改革支出决算汇总表》；

(5)招标与设备采购中心、基建处负责编报《政府采购计划执行情况表》；

(6)图书馆编报学校图书资料统计数据。

4.相关职能部门和二级独立核算单位2020年1月6日前将报表报送至财务处预算科。

5.资产经营公司负责编报学校企业财务决算报表，并按上级部门要求报送。

四、结转结余经费的处理

按照政府会计制度工作要求，做好结转结余经费相关衔接处理工作。

（一）各职能部门和直属单位的基本支出预算结余不留用，由学校收回；各学院的基本支出预算结余留归学院使用，按《永利集团校院两级预算预算管理办法(试行)》规定进行分配。

（二）专项经费结转和结余资金按《中央部门结转和结余资金管理办法》（财预〔2016〕18号）有关规定进行处理。

为了全面、准确、真实地反映学校全年经济运行情况，请各单位高度重视年终财务清理工作，积极配合，保证年终决算顺利完成。

财务处联系方式： 史海波 王小朋  88491696

特此通知。